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內容簡介:
本书以阐述国际贸易融资的产生、发展及贸易术语为基础,以介绍进出口项下传统的贸易融资业务为主要内容,以解析结构性贸易融资为重点,介绍国际贸易融资中的打包贷款、进出口押汇、出口发票贴现、提货担保、进口代付等传统贸易融资产品,以及国际保理、福费廷、银行保函、出口信保融资、国际银团贷款等结构性贸易融资产品,还介绍了国际贸易融资风险控制的运作流程,既有必要的原理,更突出实用性和可操作性。第二版与*版相比,加入了与CSDG、CITF考试相关的*内容。根据英文版教材新添见索即付保函统一规则指南一章,以满足读者的学习需要。
關於作者:
徐捷,男,1971年出生,湖北通山人。中国政法大学法学博士后,法国格勒诺布尔高等商学院(GRENOBLE ECOLE DE MANAGEMENT)工商管理博士,美国弗吉尼亚理工大学(VIRGINIA TECH)金融硕士。国际商会中国国家委员会银行委员会副主席,中国政法大学经济法研究中心研究员、比较法学院兼职教授,天津财经大学兼职教授。在《金融研究》等核心刊物发表学术论文多篇,拥有二十多年国际业务及贸易融资从业经历,曾供职于中国外汇交易中心、中国工商银行上海分行国际业务部,负责过世界银行及国际银团贷款项目。2003年入职民生银行,历任上海分行国际业务部总经理,贸易金融部上海分部总经理,总行工商企业金融事业部市场总监兼苏州区域总裁,民生银行苏州分行副行长,总行零售银行部副总经理、小微金融部副总经理、交易银行部副总经理。荣获全国金融五一劳动奖章、全国五一劳动奖章。
目錄 :
第一篇 国际贸易融资业务概
第一章 国际贸易融资业务概述 3
第一节 国际贸易融资业务概述 3
一、 国际贸易融资的含义 3
二、 国际贸易融资的演进 3
三、 国际贸易融资的特点 6
四、 商业银行开展国际贸易融资业务的重要意义 7
第二节 进出口贸易基本流程 9
一、 交易准备阶段 9
二、 交易洽谈阶段 9
三、 签订合同阶段 9
四、 履行合同阶段 10
五、 单证的留底和保管 14
第二章 贸易术语 16
第一节 贸易术语综述 16
一、 进出口商品的价格概述 16
二、 贸易术语概况 16
三、 Incoterms 的使用范围 18
四、 Incoterms 的结构 18
五、 Incoterms2010新特性概览 18
第二节 十一种贸易术语 19
一、 EXW术语 19
二、 FCA术语 21
三、 FAS术语 22
四、 FOB术语 23
五、 CFR术语 24
六、 CPT术语 26
七、 CIF术语 27
八、 CIP术语 29
九、 DAP术语 30
十、 DAT术语 31
十一、 DDP术语 32
第三节 常用贸易术语之间的价格换算 33
一、 净价之间的换算 33
二、 净价与含佣金价之间的换算 34
第二篇 进口项下传统贸易融资业务
第三章 进口开证 39
第一节 授信开证 39
一、 进口开证及授信开证的概念 39
二、 进口授信开证的种类 41
三、 授信开证的流程 41
四、 授信开证业务对银企双方的好处 45
第二节 授信开证的风险防范 46
一、 银行办理授信开证所面临的风险 46
二、 银行针对授信开证的风险应采取的防范措施 49
三、 案例精解 51
第四章 进口押汇 54
第一节 进口信用证押汇业务 54
一、 进口信用证押汇业务概述 54
二、 采用信托收据方式的进口信用证押汇的操作流程 56
三、 进口信用证押汇业务的特点 59
四、 进口信用证押汇的风险控制 61
第二节 托收项下的进口押汇及汇款项下的进口押汇 62
一、 托收及汇款项下进口押汇业务定义 62
二、 进口代收押汇和进口TT押汇的操作流程 62
三、 进口代收押汇和进口TT押汇的风险控制 64
四、 实训精解 67
第三节 信托收据在进口押汇中的应用及在我国业务实践中引发的法律问题 68
第五章 提货担保 72
一、 提货担保的概念和作用 72
二、 提货担保的操作流程 72
三、 提货担保业务的特点 74
四、 提货担保的风险控制 75
五、 案例精解 76
第六章 假远期信用证 80
一、 假远期信用证的概念、特点及作用 80
二、 有偿付行或代付行 的假远期信用证操作流程 82
三、假远期信用证中的常用功能条款 83
四、 假远期信用证的风险控制 84
五、 案例精解 85
第七章 进口海外代付 91
一、 进口海外代付的概念 91
二、 进口海外代付的作用 91
三、 进口海外代付的基本流程 92
四、 海外代付业务的风险控制 103
五、案例精解 104
第三篇 出口项下传统贸易融资业务
第八章 打包贷款 109
第一节 打包贷款业务概述 109
一、 打包贷款业务概览 109
二、 打包贷款业务的特点 110
三、 打包贷款业务的作用 111
四、 打包贷款的操作流程 111
五、 出口商申请办理打包贷款, 一般应具备的条件 112
六、 企业办理打包贷款时应向银行提交的资料 113
第二节 打包贷款业务的风险管理 115
一、 打包贷款业务的风险分析 115
二、 打包贷款的风险防范措施 117
第三节 信用证软条款风险控制 118
一、 信用证的软条款概述 118
二、 UCP600对信用证软条款的影响 119
三、 信用证软条款的主要类型 120
第九章 出口押汇 128
第一节 出口押汇业务概述 128
一、出口押汇的概念和种类 128
二、 出口押汇业务的特点 130
三、 叙做出口押汇业务的好处和条件 130
四、 出口信用证项下押汇业务的操作流程 131
第二节 出口托收项下押汇 135
一、 出口托收押汇的概念及作用 135
二、 出口托收押汇的业务流程 136
三、 出口托收项下押汇的种类 137
四、 出口托收项下押汇与出口信用证项下押汇的异同 138
第三节 出口押汇业务的风险管理 139
一、 出口押汇业务的风险点和控制措施 139
二、 商业银行应对风险的具体防范措施 143
三、 案例精解: 倒签提单欺诈案 144
第四节 出口信用证项下贴现 145
一、 出口信用证项下贴现业务概述 145
二、 出口信用证贴现业务的特点 145
三、 出口信用证贴现的业务流程 146
四、 企业办理出口信用证项下贴现时, 应向银行提交的资料 148
五、 出口信用证项下贴现与押汇的异同 148
六、 办理出口信用证项下贴现业务风险控制 149
第十章 出口发票贴现 150
第一节 出口商业发票贴现业务概述 150
一、 出口商业发票贴现业务一般概述 150
二、 出口发票贴现的法律问题 151
三、 出口发票贴现业务的条件 151
四、 出口发票贴现业务的利弊 152
五、 操作流程和图示 152
六、 风险点和风险控制 154
七、 出口发票贴现与信保押汇以及国际保理的比较 156
八、 案例精解 156
第二节 出口发票贴现业务中出口企业财务分析 158
一、 企业财务报表项目分析 159
二、 企业的财务比率分析 172
第十一章 出口退税账户托管贷款 184
第一节 出口退税账户托管贷款概述 184
一、 出口退税账户托管贷款业务概述 184
二、 出口退税账户托管贷款业务背景 184
三、 出口退税账户托管贷款业务的利息计算 185
四、 出口退税账户质押贷款的流程 186
五、 出口退税账户托管贷款的风险及防范 187
六、 案例精解 189
第二节 出口退税及管理 191
一、 出口退税概述 191
二、 出口退税的一般流程 191
三、 出口退税所需的相关单证 192
第三篇 结构性贸易融资业务
第十二章 出口信贷 197
第一节 出口信贷的概念和作用 197
一、 出口信贷的基本概念 197
二、 出口信贷的作用与弊端 199
三、 出口信贷条件及出口信用机构 199
第二节 出口买方信贷 201
一、 出口买方信贷的概念 201
二、 出口买方信贷的使用原因 203
三、 出口买方信贷的基本条款 203
四、 出口买方信贷的贷款原则 204
五、 买方信贷的程序 205
六、 出口买方信贷实务操作 205
七、 案例精解 208
第三节 出口卖方信贷 210
一、 出口卖方信贷的概念 210
二、 出口卖方信贷业务的特点 210
三、 我国出口卖方信贷业务的适用对象及基本条件 210
四、 我国出口卖方信贷业务的种类 211
五、 出口卖方信贷业务的流程 213
六、 出口卖方信贷实务操作程序 215
七、 案例精解 216
八、 实训精解 219
第十三章 国际保理 222
第一节摇 国际保理概述 222
一、 保理的起源 222
二、国际保理的概念 222
第二节 保理业务的种类及其运作 225
一、 国际保理的种类 225
二、国际保理的运作机制 229
三、 国际保理的叙做条件、费用构成和好处 233
第三节 国际性的保理组织简介 235
一、 国际性的保理组织简介 235
二、 国际保理主要通用报文格式EDI Message 功能 237
三、 FCI 报价结构 238
四、 国际保理的收费构成 238
第四节 国际保理业务的操作 240
一、 国际单保理操作流程 240
二、 国际双保理的操作流程 242
第五节 国际保理业务通用规则GRIF 概述 254
一、 国际保理业务通用规则近年来变化 254
二、 重要条款介绍 255
第六节 国际保理实务 258
一、 出口保付代理业务项下的外汇管理规定 258
二、 国际保理业务的风险管理 259
三、 保理业务与其他贸易融资产品的比较 261
四、 案例精解 262
第十四章 福费廷 266
第一节 福费廷业务概述 266
一、 福费廷的定义 266
二、 业务的起源与发展 266
三、 福费廷业务的特点 267
四、 我国福费廷业务的现状 268
五、 福费廷业务中各当事人及其利弊分析 268
第二节 福费廷业务中的基本概念 270
一、 选择期OptionPeriod 270
二、 承担期Commitment Period 270
三、 宽限日Grace Day 271
四、 福费廷业务的定价 271
第三节 福费廷票据担保及融资 274
第四节 福费廷业务的基本流程 276
一、 办理福费廷业务的三个主要阶段 276
二、 信用证项下福费廷业务操作流程 281
三、 涉及第三者担保的福费廷业务操作流程 283
四、 不涉及第三者担保的福费廷业务 284
第五节 福费廷业务二级市场的运作 286
一、 公开转让OpenAssignment 286
二、 风险参与 289
第六节 福费廷与其他融资方式比较 298
一、 与商业贷款比较 298
二、 与出口信贷比较 298
三、 与保理业务Factoring 比较 298
四、 与出口信用保险比较 299
五、 与出口押汇比较 299
六、 与票据贴现业务相比较 300
七、 案例精解 300
第十五章 出口信用保险融资业务 310
第一节 出口信用保险概况 310
一、 出口信用保险概述 310
二、 出口信用保险的作用 311
三、 各国出口信用保险机构简介 312
四、 费率厘定 314
五、 信用限额申请 314
六、 出运申报 319
第二节 出口信用保险公司险种 319
一、 短期出口信用保险 319
二、 中长期出口信用保险 321
第三节 出口信用保险项下贸易险融资业务 325
一、 短期出口信用保险贸易融资业务概述 325
二、 短期出口信用保险融资业务对于出口商和银行的利弊分析 326
三、 短期出口信用保险项下融资业务的流程 327
四、 出口信用保险项下贸易融资的主要种类 329
第四节 出口信用保险项下项目险融资业务 332
一、 出口卖方信贷保险项下融资 333
二、 出口买方信贷保险项下融资 333
三、 投资保险项下融资 334
第五节 出口信用保险融资业务的风险管理 334
一、 出口信用保险项下融资的风险点 335
二、 防范出口信用保险融资业务风险的手段 336
三、 案例精解 338
第十六章 备用信用证 340
第一节 备用信用证概述及业务流程 340
一、 备用信用证概述 340
二、 备用信用证的业务流程 341
第二节 备用信用证的种类 342
第三节 备用信用证业务的国际惯例 349
一、 《国际备用信用证惯例》 及其主要内容 349
二、 备用信用证的单据 349
三、 备用信用证的时限 353
四、 备用信用证的自动修改条款 353
五、 备用信用证的到期日不营业 353
第四节 备用信用证、 跟单信用证与银行保函的关系 354
一、 备用信用证与跟单信用证的关系 354
二、 备用信用证与银行保函的关系 354
三、 银行保函与跟单信用证的关系 355
第五节 备用信用证在实务中的运用 356
一、 内保外贷型冶融资备用信用证 356
二、 外保内贷型冶融资备用信用证 359
第十七章 银行保函 366
第一节 银行保函的特点和作用 366
一、 银行保函业务的特点 366
二、 银行保函的作用 367
第二节 银行保函的当事人及其权责关系、 保函的内容 368
一、 银行保函的当事人 368
二、 银行保函当事人之间的权责关系 369
三、 银行保函的基本业务流程 369
四、 银行保函的内容 369
第三节 银行保函的种类 370
一、 出口类保函 371
二、 进口类保函 378
三、 对销贸易类保函 381
四、 其他类保函 383
第四节 见索即付保函介绍 387
一、 见索即付保函的概念 387
二、 见索即付保函的结构 388
三、 见索即付保函的主要单据 389
四、 见索即付保函的基本特征 390
第五节 银行保函与跟单信用证比较 391
第六节 URDG758标准保函和反担保函模板 392
第七节 保函在实务中的运用 399
一、 企业在开立保函过程中应注意的问题 399
二、 银行在开立保函过程中应注意的问题 400
三、 案例精解 402
第十八章 见索即付保函统一规则指南 414
第一节 见索即付保函统一规则指南概述 414
一、 见索即付保函统一规则指南评述 414
二、 草拟一份URDG保函 414
第二节 开立保函及提交单据 415
一、 保函或反担保函的开立 415
二、 非单据化条款Non-documentary conditions 416
三、 保函的增减额条款 417
第三节 保函的交单 419
保函的交单 419
第四节 保函的付款 421
一、 保函索赔概述 421
二、 反担保函项下的索赔 422
三、 索赔的日期 422
四、 索赔通知 422
五、 部分索赔和多次索赔 423
六、 不延即付 423
第五节 不可抗力 431
一、 UCP、 ISP和URDG关于不可抗力的规定 431
二、 不可抗力的定义 432
三、 保函项下的不可抗力 433
第十九章 国际银团贷款 438
第一节 银团贷款概述 438
一、 国际银团贷款定义 438
二、 银团贷款的种类 439
三、 国际银团贷款的特点 439
四、 银团内部分工 441
五、 银团贷款各当事人之间的法律关系 443
第二节 银团贷款的程序 444
一、 银团贷款业务操作流程 444
二、 银团贷款实务操作 446
第三节 银团贷款的利息与费用 454
一、 利息 454
二、 贷款期限Periodof Loan 456
三、 费用 457
四、 银团贷款的分销Distribution 458
五、 银团贷款的额度分配 459
第四节 国际银团贷款的一些法律事项 459
一、 约定事项 459
二、 违约事件 460
三、 税务条款 461
四、 案例精解 461
参考文献 464
七、封面(另发文件)
內容試閱 :
作为国际结算领域最具权威性的经典教材《国际结算》 苏宗祥、 徐捷著 之姐妹篇, 本书自2013年问世以来, 一直深受广大读者喜爱, 被列为国际贸易融资领域专业畅销书之首。2016年又被中国国际贸易促进委员会中国国际商会培训中心 推荐为保函和备用证专家CSDG 及国际贸易金融专家CITF 认证考试的唯一指定国内参考用书。
未来五年将是银行转型发展的战略机遇期, 国际化是我国银行业面临的一个重大的机遇和转型。 由于国际贸易融资流动性好, 自偿性强, 资本占用非常少, 受到各家商业银行的青睐, 并已成为兵家必争的重点业务。 商业银行要在资本约束背景下发展业务创造利润, 就需要抓住十三五国际化发展的黄金期, 大力发展贸易金融业务。贸易金融业务的发达程度与否, 已被视为银行国际化的重要标志。
近年来, 随着一带一路建设以及人民币国际化等国家战略的持续深入推进, 将为贸易金融在助推跨境贸易和投资合作方面注入新的活力。一带一路战略还会带动跨境人民币、项目融资、境外投资或承包贷款、出口买方信贷、出口卖方信贷、跨境并购与重组、跨境现金管理等多种银行业务的快速拓展。同时, 银行会关注走出去企业及其境外的交易对手, 做好全交易流程的结算、融资、担保、风险管理等服务。一带一路建设将为金融企业带来新市场、新客户、新业务, 开辟新的市场蓝海, 重建新的竞争格局, 催生贸易金融发展新机遇。
面对扑面而来的新契机, 市场上非常缺乏既懂国际惯例和操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。 国际贸易融资是一项知识面广、技术性强、操作复杂的业务,对相关从业人员的业务素质要求较高。工欲善其事, 必先利其器。对贸易金融从业人员而言, 拥有一本实务和理论并重的好教材, 尤为重要。
《国际贸易融资实务与案例》 的诞生, 满足了读者的上述需求。 本书是国内第一本通过精解实务案例, 系统介绍国际贸易融资实务的教材。汇国际贸易融资领域最前沿的研究成果, 集实务界经典案例之精华, 聚国内外一流专家的专业智慧, 填补了国内该专业领域的空白。全书以阐述国际贸易融资的产生、发展及贸易术语为基础,以介绍进出口项下传统的贸易融资业务为主要内容,以解析结构性贸易融资为重点,介绍国际贸易融资中的打包贷款、进出口押汇、出口发票贴现、提货担保、进口代付等传统贸易融资产品, 以及国际保理、 福费廷、银行保函、出口信保融资、国际银团贷款等结构性贸易融资产品, 还介绍了国际贸易融资风险控制的运作流程, 既有必要的原理, 更突出实用性和可操作性。
本书紧跟国际惯例发展的最新趋势, 根据国际商会银行技术与惯例委员会ICC近年来颁布和实施的UCP600 《跟单信用证统一规则》、ISBP745 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》、URR725 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》、 URDG758 《见索即付保函统一规则》、Incoterms2010 《国际贸易术语解释通则》 以及GRIF2010 《国际保理通则》等最新国际惯例的规定, 尽可能反映本领域发展的前沿动态, 为读者提供了新国际惯例下商业银行开展国际贸易融资业务实战训练。
跟单信用证专家CDCS、保函和备用证专家CSDG、国际贸易金融专家CITF 是由国际商会ICC 授权, 由英国伦敦银行与金融学院LIBF, 开发并在全球共同推出的认证。 三个证书是对国际贸易及国际金融领域从业人员理论和操作水平的专业认证, 代表着该领域的国际水平。证书考试通过者往往能获得银行、进出口企业优先录用。
作为上述三证考试的官方指定参考书, 全书围绕考试指定教材The Guide to Documentary Credits、The Guide to ICC Uniform Rules for Demand Guarantees URDG758、 The Guide to International Trade and Finance中的考点和难点, 结合实例分析, 涵盖了国际贸易融资的主要业务, 系统讲解国际贸易融资的基本原理、 国际惯例及实务操作, 反映国际贸易融资领域的最新发展。
随着国家一带一路战略和经济全球化的持续深入发展, 作为全球商品进出口和对外劳务承包工程大国, 中国已成为对外开立银行保函最多的国家之一。各类保函经常贯穿于商品交易、工程建设等经济活动的全过程, 在对外投资和海外并购交易中, 银行的担保为中国企业走出去提供了强有力的信用支持。最高人民法院又于2016年11月22日正式公布了《关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定》。其中明确了独立保函的独立性与单据化特征, 与国际商会《见索即付保函统一规则》、联合国《独立担保与备用信用证公约》 等国际规则的基本原则保持一致, 适应买方市场的需要, 助力中国企业和银行参与国际竞争, 独立保函司法解释的出台, 是我国金融业和实体经济领域的里程碑事件。
鉴于此, 笔者提炼出URDG758起草组主席Geoqges Aflaki 博士所著《见索即付保函统一规则指南》的精华部分, 单独增加为第十八章, 按照保函的实务流程中草拟保函、开立保函、修改条款、提交单据、审核单据、支付款项和终止保函七个关键阶段, 梳理出其中的核心内容, 针对每一部分都列举出适用的URDG758条款, 帮助读者深入理解保函的国际规则, 正确运用国际惯例, 为保函从业人员提供了成功的保函实务解决方法及顺利通过保函和备用证专家考试的捷径。
我国国际结算领域的开山鼻祖和学术泰斗苏宗祥教授对全书进行了审定, 苏宗祥教授从事信用证工作28年, 从教30余年。1982年在全国最早开设了国际结算课程, 是我国国际结算学科的开创者。本书作者徐捷博士作为苏教授在国际结算领域的主要传承人, 是国内学术界第一个对信用证单证相符制度进行系统性研究的法学博士后, 曾在海外金融机构和著名学府工作、深造, 长期从事国际结算与贸易融资工作, 具有坚实的业务理论基础及丰富的实务工作经验。
在本书写作过程中, 得到了许多专家的支持。ICC银行委员会技术顾问、UCP600修订小组主席GaryCollyer先生, 德意志银行金融机构现金管理亚太区总裁苏昭颖女士, 富国银行香港分行副总裁、高级贸易融资技术顾问陈富祥先生, 中国政法大学比较法研究院院长、 ICC银行委员会法律委员高祥教授, ICC银行委员会ISBP起草小组成员、澳大利亚西太平洋银行北京分行行长查忠民先生对福费廷章节进行了审定, 在此对他们提供的帮助表示感谢。
凡是过去, 皆为序章。由于作者水平有限, 本书难免会有错误、疏漏或不尽如人意之处, 敬请读者惠予批评指正。