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| 編輯推薦： |
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1.本书内容丰富、文字精炼。2.大量实际案例，颇具参考价值。3.图表为主，文字为辅，一目了然。
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| 內容簡介： |
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《一本书学内部审计——新手内部审计从入门到精通》一书涵盖15个章节，具体包括内审人员的职业要求、审计准备、审计实施、审计报告与后续工作、业务经营绩效审计、管理审计、内部控制审计——收入、业务内部审计——采购及费用、业务内部控制审计——存货的管理、业务内部控制审计——固定资产管理、业务内部控制审计——人力资源管理、业务内部控制审计——资金管理、业务内部控制审计——生产管理、业务内部控制审计——会计、 信息系统审计等内容。 本书实操性强，涵盖了内部审计的整个流程介绍，并配有大量实战范本、图表和文书，与实际工作联系紧密，具有很强的操作性；指导性强，本书依据*的法规编写而成，可作为内部审计从业者的培训用书和实用指南。
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| 關於作者： |
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曹艳铭，山西财经大学会计学院教师，博士研究生，注册会计师，兼任特一药业股份有限公司独立董事。主持多个项目审计工作，发表学术论文20余篇，出版专业教材10余部。
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| 目錄：
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第1章 内部审计人员的职业要求11.1 内部审计人员的必备知识21.2 内部审计人员的必备能力31.3 内部审计人员的职业道德规范31.3.1 诚信正直41.3.2 客观公正41.3.3 提高专业胜任能力61.3.4 保密6第2章 审计准备72.1 初步确定内部审计目标和审计范围82.1.1 确定内部审计目标82.1.2 确定内部审计范围82.2 研究背景资料82.3 成立审计小组和确定审计时间92.4 编制年度审计工作计划92.4.1 年度审计工作计划的内容92.4.2 年度审计工作计划的编制依据102.5 制定项目审计方案152.5.1 审计方案的内容162.5.2 审计方案的编写172.5.3 审计方案的审核182.5.4 审计方案的调整182.6 发出审计通知书212.6.1 什么是审计通知书222.6.2 审计通知书的内容22第3章 审计实施233.1 获取审计证据243.1.1 审计证据的种类243.1.2 审计取证要求243.1.3 获取审计证据的工作步骤253.1.4 审计证据的搜集方法283.2 分析性审计程序313.2.1 分析性审计程序的内容313.2.2 分析性审计程序的作用313.2.3 分析性审计程序的关键313.2.4 分析性审计程序在内部审计各阶段的应用333.3 审计测试353.3.1 符合性测试353.3.2 实质性测试363.4 编制审计工作底稿373.4.1 审计工作底稿编制的目的373.4.2 审计工作底稿的分类373.4.3 审计工作底稿的主要要素383.4.4 审计工作底稿编制的要求38第4章 审计报告与后续工作394.1 编制审计报告404.1.1 审计复核与监督404.1.2 整理审计工作底稿及相关资料，编写意见交换稿404.1.3 与被审计单位交换意见404.1.4 编制正式的审计报告414.1.5 审核并报送审计报告434.2 审计复核474.2.1 复核的事项484.2.2 复核的程序484.3 后续审计——跟进审计决定的执行情况494.3.1 后续审计的一般原则494.3.2 后续审计的程序494.4 建立审计档案504.4.1 应归入审计档案的文件和材料504.4.2 审计卷宗内的文件和材料的排列50第5章 业务经营绩效审计535.1 销售业务绩效审计545.1.1 对销售计划的审计545.1.2 对销售人员管理风格的审计555.1.3 对销售服务质量的审计555.1.4 对产品宣传方式的审计565.1.5 对销售利润完成情况的审计565.1.6 对市场开发的审计565.2 生产绩效审计585.2.1 生产计划制订的审计585.2.2 生产组织的审计585.2.3 生产工艺流程的审计595.2.4 生产计划完成情况的审计595.2.5 生产均衡性的审计605.3 采购业务绩效审计605.3.1 采购计划及其完成情况的审计605.3.2 采购批量的审计615.3.3 采购成本绩效的审计615.4 仓储保管业务绩效审计625.4.1 物资储备定额合理性的审计625.4.2 物资储备计划完成情况的审计635.4.3 仓储保管的设置与管理的审计635.5 成本绩效审计645.5.1 成本绩效的事前审计645.5.2 成本绩效的事中审计655.5.3 成本绩效的事后审计665.6 质量绩效审计705.6.1 质量绩效审计的目的705.6.2 质量成本的构成705.6.3 质量绩效审计的方法——最佳质量成本法71第6章 管理审计736.1 计划职能的审计746.1.1 计划制订的审计746.1.2 目标的审计756.1.3 策略、政策和经营计划的审计766.1.4 决策的审计776.2 组织职能的审计786.2.1 组织机构的审计786.2.2 协调关系的审计796.2.3 职责规定的审计796.2.4 人事管理的审计796.3 领导职能的审计816.3.1 领导素质与方法的审计816.3.2 授权管理的审计826.3.3 激励机制的审计836.3.4 信息沟通机制的审计836.4 控制职能的审计856.5 管理部门的审计866.5.1 管理部门审计的任务866.5.2 管理部门审计的特点876.5.3 管理部门审计的内容88第7章 业务内部控制审计——收入907.1 收入业务审计项目917.2 销售政策和销售定价的订立和审批947.2.1 内部控制评价要求947.2.2 审计程序957.3 客户信用政策的订立、审批、复核及修改977.3.1 内部控制评价要求977.3.2 审计程序987.4 销售合同的订立和审批的控制1007.4.1 内部控制评价要求1007.4.2 审计程序1017.5 销售程序的控制1027.5.1 内部控制评价要求1027.5.2 审计程序1047.6 产成品发运1077.6.1 内部控制评价要求1077.6.2 审计程序1087.7 销售入账和应收账款1097.7.1 内部控制评价要求1097.7.2 审计程序1117.8 销售退回1137.8.1 内部控制评价要求1137.8.2 审计程序1147.9 售后服务和客户关系1157.9.1 内部控制评价要求1157.9.2 审计程序1177.10 客户档案的建立、更新和复核1187.10.1 内部控制评价要求1187.10.2 审计程序119第8章 业务内部控制审计——采购及费用1208.1 业务流程概要1218.2 供货商承包商的选择和档案管理1238.2.1 内部控制评价要求1238.2.2 审计程序1258.3 采购定价1268.3.1 内部控制评价要求1268.3.2 审计程序1278.4 采购计划的订立、审批及修改1278.4.1 内部控制评价要求1278.4.2 审计程序1288.5 采购合同的订立、审批及修改1298.5.1 内部控制评价要求1298.5.2 审计程序1308.6 购货程序1328.6.1 内部控制评价要求1328.6.2 审计程序1338.7 应付账款和购货付款1348.7.1 内部控制评价要求1348.7.2 审计程序1358.8 购货的入库和退回1378.8.1 内部控制评价要求1378.8.2 审计程序1388.9 费用的处理（费用的审批、报销和截止）1398.9.1 内部控制评价要求1398.9.2 审计程序140第9章 业务内部控制审计——存货的管理1419.1 存货的管理业务流程概要1429.2 原材料入库1469.3 在产品和原材料的出库1469.3.1 内部控制评价要求1469.3.2 审计程序1479.4 在产品和产成品的入库1479.4.1 内部控制评价要求1479.4.2 审计程序1489.5 产成品出库1499.6 存货的内部转移1499.6.1 内部控制评价要求1499.6.2 审计程序1519.7 货品账目和盘点1519.7.1 内部控制评价要求1519.7.2 审计程序1529.8 残次冷背存货的管理1539.8.1 内部控制评价要求1539.8.2 审计程序1549.9 存货保安（存货保险、人员、防火通风、存放外仓等）1559.9.1 内部控制评价要求1559.9.2 审计程序156第10章 业务内部控制审计——固定资产管理15810.1 固定资产管理业务流程概要15910.2 固定资产的购置及入账（供应商选择）16110.2.1 内部控制评价要求16110.2.2 审计程序16310.3 固定资产的折旧16510.3.1 内部控制评价要求16510.3.2 审计程序16610.4 固定资产的调用16610.4.1 内部控制评价要求16710.4.2 审计程序16710.5 固定资产的租入16810.5.1 内部控制评价要求16810.5.2 审计程序16910.6 固定资产的处置17110.6.1 内部控制评价要求17110.6.2 审计程序17210.7 固定资产的维护17210.7.1 内部控制评价要求17210.7.2 审计程序17310.8 固定资产档案的管理17510.8.1 内部控制评价要求17510.8.2 审计程序17510.9 固定资产盘点17610.9.1 内部控制评价要求17610.9.2 审计程序177第11章 业务内部控制审计——人力资源管理17911.1 人力资源管理业务流程概要18011.2 人力资源档案管理18311.2.1 内部控制评价要求18311.2.2 审计程序18411.3 薪金、津贴及社会保险18511.3.1 内部控制评价要求18511.3.2 审计程序18611.4 时间记录及休假18711.4.1 内部控制评价要求18711.4.2 审计程序18911.5 雇用、晋升、调派、轮岗和合同到期及中止18911.5.1 内部控制评价要求18911.5.2 审计程序19111.6 人员的培训19311.6.1 内部控制评价要求19311.6.2 审计程序19411.7 业绩考评19511.7.1 内部控制评价要求19511.7.2 审计程序195第12章 业务内部控制审计——资金管理19712.1 资金管理业务流程概要19812.2 贷款管理20012.2.1 内部控制评价要求20012.2.2 审计程序20212.3 现金管理20312.3.1 内部控制评价要求20412.3.2 审计程序20612.4 票据管理20812.4.1 内部控制评价要求20812.4.2 审计程序20912.5 股票债券的短期投资21012.5.1 内部控制评价要求21012.5.2 审计程序21112.6 电子银行支付的控制21312.6.1 内部控制评价要求21312.6.2 审计程序214第13章 业务内部控制审计——生产管理21713.1 生产管理业务流程概要21813.2 生产计划22013.2.1 内部控制评价要求22013.2.2 审计程序22013.3 生产流程（包括生产质量控制、计划外生产）22113.3.1 内部控制评价要求22113.3.2 审计程序22213.4 次品和残料的控制22413.4.1 内部控制评价要求22413.4.2 审计程序22513.5 产品成本的核算和入账22613.5.1 内部控制评价要求22613.5.2 审计程序227第14章 业务内部控制审计——会计22914.1 会计业务流程概要23014.2 会计政策的制定和审批23214.2.1 内部控制评价要求23214.2.2 审计程序23314.3 凭证的订立及审批23314.3.1 内部控制评价要求23314.3.2 审计程序23414.4 财务报表的制作、复核与管理23514.4.1 内部控制评价要求23514.4.2 审计程序23514.5 会计档案的存档（凭证、账簿和报表等）23614.5.1 内部控制评价要求23614.5.2 审计程序23714.6 纳税申报和缴纳23714.6.1 内部控制评价要求23714.6.2 审计程序238第15章 信息系统审计24015.1 信息系统审计的一般原则24115.1.1 审计的目的24115.1.2 责权划分24115.1.3 其他24115.2 信息系统审计计划24215.3 信息技术风险评估24215.3.1 信息技术风险的分类24315.3.2 识别和评估风险应关注的内容24315.4 信息系统审计的内容24415.4.1 企业层面信息技术控制24415.4.2 信息技术一般性控制24515.4.3 业务流程层面应用控制24515.5 信息系统审计的方法24615.6 对信息系统计划开发阶段的审计24715.6.1 信息系统计划阶段24715.6.2 信息系统开发阶段24715.7 对信息系统运行维护阶段的审计24815.7.1 信息系统运行阶段24815.7.2 信息系统维护阶段249
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企业内部审计是企业内部经济监督的一种形式，是企业内部审计机构依照国家有关法规和企业有关规章制度， 对企业（包括投资的企业、承包租赁的企业）和各部门的财务收支及其经济活动的真实性、合法性、合理性和有效性进行独立审计，对企业安排的工作落实情况进行审计监察，以达到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高经济效益的目的。目前，我国企业内部审计也得到了较快的发展，已具备了一定数量的组织机构和人员，内部审计在维护国家财经法纪、改善企业经营管理、提高企业经济效益等方面都发挥了积极的作用。但同时我们也看到，企业内部审计在发展进程中日益暴露出一系列亟待解决的问题，例如：内部审计机构设置不合理，隶属关系不清，具体业务缺乏指导；重视审计业务，忽视理论研究；不少人对审计工作不理解，认为企业领导是“一言堂”，轻视内部审计的作用，对内部审计有抵触情绪，甚至不配合，认为内部审计可有可无；专业人员配备不全，限制了内部审计工作的开展；重视服务监督，轻视服务机制。然而，企业之间的竞争越来越激烈，这就要求企业不断提高自身内涵式的发展能力，也就是提高企业自身的管理能力，而加强企业内部审计是企业改善管理、防范风险的有效途径，可以全面有效地发现企业管理中的薄弱环节，对企业经济目标的实现、提高经济效益具有十分重要的意义。基于此，我们组织实战经验丰富的企业内部审计专业人士编写了《一本书学内部审计——新手内部审计从入门到精通》。本书分为15章，具体包括内部审计人员的职业要求、审计准备、审计实施、审计报告与后续工作、业务经营绩效审计、管理审计、内部控制审计——收入、业务内部审计——采购及费用、业务内部控制审计——存货的管理、业务内部控制审计——固定资产管理、业务内部控制审计——人力资源管理、业务内部控制审计——资金管理、业务内部控制审计——生产管理、业务内部控制审计——会计、信息系统审计等内容。本书涵盖了内部审计的整个流程，并配有大量实战范本、图表和文书，与实际工作联系紧密，具有很强的操作性；本书依据最新的《中华人民共和国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《企业会计准则》《企业财务通则》等法规编写而成，指导性强，可作为内部审计从业者的培训用书和实用指南。在本书的编写过程中，由于笔者水平有限，加之时间仓促，疏漏之处在所难免，敬请读者批评指正。编 者
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