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| 編輯推薦： |
1种税法思维 3个支撑点 50个疑难问题
以实务为基，凭思维破局！
剖析疑难根源 直击税法痛点
用实务经验与独特思维 解锁税法疑难问题的智慧密码
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| 內容簡介： |
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本书以一种简洁的税法思维模式为基础，以税法的依赖性、独立性和公法性构成税法思维的三个支撑点。在这种思维模式下，解析形态各异的税法案例，讨论非买卖性不动产过户、税负转嫁、虚开发票、税务筹划概念的内涵及外延、权责发生制的适用、红线外配建费用在土地增值税清算中扣除、纳税人的退税权保护等颇具争议的税收实务问题。本书紧贴实务，内容翔实，思维独特，是解锁税法疑难问题的智慧密码。
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| 關於作者： |
魏剑鸿
执业律师，注册税务师。现任第十届佛山市律师协会税务法律专业委员会主任，第十二届广东省律师协会税务法律专业委员会副主任，广东省法学会财税法学研究会第五届理事会常务理事，盈科律师事务所第五届全国财税法律专业委员会副主任。执业方向：税法、公司法。
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| 目錄：
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第一章 税法思维的三个支撑点
支撑点之一：税法的依赖性
支撑点之二：税法的独立性
支撑点之三：税法的公法性
第二章 非买卖性不动产过户
1.以酌情分得遗产方式承受房屋和土地权属问题
2.遗产分割涉及补偿价款的处理
3.分割假离婚后共同购置的房产问题
4.将个人独资企业名下的厂房变更登记到投资人名下的处理
5.共有人实物分割按份共有物的处理
第三章 税负转嫁
6.网络司法拍卖公告中包税条款的核心问题
7.认定网络司法拍卖包税条款合法有效存在的问题
8.包税条款下的税款追征问题
9.法院对民事合同中税负转嫁条款效力的认定
第四章 虚开发票
10.如何认定虚开发票
11.如何区分以虚开发票为支出凭证作税前扣除和偷税
12.虚开增值税专用发票入罪标准的认定
13.虚开增值税专用发票罪量刑因素问题
14.外贸综合服务企业虚开增值税专用发票与骗取出口退税罪的认定
第五章 税务筹划
15.以盘活资产充分利用资源为目的的税务处理
16.巧设交易路径以适用特殊性税务处理
17.股权收购交易中规避税收风险问题
18.与期待权转让有关的交易处理
19.交易路径不合理导致多交税的问题
20.合同涉税条款约定不明引发争议
21.民事诉讼中隐藏的税收风险问题
22.随意创设交易标的引发税务及后续交易风险问题
第六章 实体争议与权利维护
第一节 税法的依赖性
23.合同撤销、解除或者变更后纳税人或者利害关系人申请退税的处理
24.异常凭证税前扣除“没有合同”的处理
25.城镇土地使用税纳税义务发生时间的认定
26.权责发生制在税收实务中的适用问题
27.股权转让意向书签订后正式合同签订前公司净资产增加的处理
28.离婚析产协议的认定
29.按遗嘱继承取得房屋权属缴纳契税的问题
30.收取知识产权侵权赔偿款开具发票问题
31.《公司法》修订后公司减资股东缴税问题
第二节 税法的独立性
32.对“双合同”方式减少契税的处理
33.借名购房的房产产权转回购房人名下的处理
34.对规避缴纳税款的重整方案的处理
35.自然人股权转让收入的核定方法问题
36.从民事法律关系的实质判断取得的款项是否纳税问题
37.如何区分税法上的公平和民法上的公平
第三节 税法的公法性
38.红线外配建支出在土地增值税清算时的扣除问题
39.民事案件中对扣缴义务人代扣代缴个人所得税的处理
40.非纳税人原因产生的税款滞纳金的处理
41.产品出口错报品名按视同内销或者差额返纳的处理
42.未申报城镇土地使用税的税款追征期的认定
43.企业破产清算申报预缴清算企业所得税问题
44.起诉税务机关要求核定征收的正当性问题
45.企业承诺与退税申请权行使的问题
第七章 程序权利维护
46.如何认定税务文书送达日期
47.如何认定存在利害关系
48.被税务机关行政处罚前书面陈述和申辩问题
49.不服税务机关对违法举报处理的告知而提起行政诉讼的问题
50.对纳税人“花钱买诉权”规定的特殊处理
附录1 《危害税收征管解释》重点条文研读与释评
附录2 与“异常凭证”认定有关的三个概念
附录3 税法遵从与税务合规
后记
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| 內容試閱：
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自 序
12年前某日，一个偶然的机缘，我听了一场税收实务讲座，方知税收学问别有洞天，由此走上税法专业律师的道路。一路上，遇到了形形色色的税法实务问题，也时时在心里产生一个疑问：是否有一种思维模式，能解析所遇到的各种税收实务问题呢？5年前某日，又一个偶然机缘，阅读奥卡姆剃刀原理时，我心里闪过一念，迸出一句话：税法思维的三个支撑点。这句话在心头萦绕许久，逐渐浸入思想深处，形成我的税法思维。
税法思维是为解决税收实务问题而根据税法特性所展开的一种法律思维。税法特性有三个，分别是依赖性、独立性和公法性。税法的三个特性构成税法思维的三个支撑点。在三个支撑点上的动态税收法律思维模式，是解决税法实务问题的一把奥卡姆剃刀，简洁而实用。
本书收录了我作为税务律师执业10多年来办理过和研究过的50多个税法案例。我曾经把一部分案例研究以专业文章的形式发表在一些报刊和微信公众号上，还有一部分写成的文章没有面世。在收入本书前，我对这部分文章进行了归整，在税法思维的统摄下，形成了七章。第一章是总论，阐释税法思维三个支撑点的含义。接下来三章针对三个有争议的实务问题进行专题讨论。第五章谈税务筹划，把税务筹划在广度上加以扩展。第六章谈实体争议与权利维护，分为三节，从三个侧面展示三个支撑点的税法思维模式在解析实务案例中的应用。第七章是程序权利维护，重点讨论纳税人程序权利行使中的几个重要问题，比如，陈述申辩权、期限利益、申请行政复议权、提起行政诉讼权等。
简洁是智慧的灵魂。本书所呈现给读者的是一种非常简洁的税法思维模式。在这种思维模式下，解析形态各异的税法案例，讨论非买卖性不动产过户、税负转嫁、虚开发票、权责发生制、红线外配建费用在土地增值税清算中扣除、纳税人的退税权保护等颇具争议的税收实务问题。倘若机缘巧合，本书的观点能被二三同人批评，便是我在税务律师之路上遇到的惊喜。是为序。
2024年7月4日
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