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| 編輯推薦： |
全方位解读房地产行业2016年3月23日后发布的“营改增”税收新政策
作者拥有30余年财税从业一线经验，拥有15余年财税培训与咨询经验
万达集团财务副总监宋宁为本书倾情作序
房地产企业财税人员案头工具
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| 內容簡介： |
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本书详细介绍了房地产行业的“营改增”税收政策、账务处理和纳税申报，包括房地产企业“营改增”后的税负控制、发票管理、供应商管理、合同管理，并结合房地产工作的实际情况，介绍了“营改增”之后的税务筹划思路和税务稽查的应对方法。本书在分析介绍税负控制、税务筹划时，并不仅仅局限于增值税，而是涉及房地产企业常用的全部税种。本书既可作为房地产企业财务人员日常工作的工具书，也可作为大专院校、税务中介机构的参考用书。
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| 目錄：
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序
**章房地产企业 “营改增”政策解读
**节房地产企业“营改增”的必然性
一、房地产企业“营改增”是增值税立法的需要
二、“营改增”是税制发展完善的途径
三、“营改增”有利于企业提高市场竞争力
四、2016年全面完成“营改增”
第二节房地产企业“营改增”政策解读
一、“营改增”之后的增值税税制
二、针对房地产业务的特殊规定
第三节“营改增”给房地产企业带来的挑战和机遇
一、目前我国房地产企业的特点与税负情况
二、“营改增”对房地产企业的影响
三、房地产企业实施“营改增”将面临的问题
四、“营改增”给房地产企业带来的挑战和机遇
五、“营改增”应对的工作目标及组织管理
第二章房地产企业“营改增”后的会计处理
**节会计科目设置
一、增值税一般纳税人应设置的会计科目
二、增值税小规模纳税人应设置的会计科目
第二节采购业务的会计处理技巧
一、增值税一般纳税人的会计处理
二、小规模纳税人的会计处理
三、采购业务会计处理技巧
第三节销售业务的会计处理技巧
一、增值税一般纳税人的会计处理
二、小规模纳税人的会计处理
三、销售业务会计处理技巧
第四节特别事项的会计处理技巧
一、增值税一般纳税人的会计处理
二、小规模纳税人的会计处理
第三章房地产企业“营改增”后的税务处理
**节纳税申报表
一、增值税一般纳税人需要填报的申报表
二、小规模纳税人需要填报的申报表
第二节发票领用报表
一、报表种类及表样
二、填报说明
第四章房地产企业“营改增”带来的税务风险
**节税制不同风险和政策不熟风险
一、税制不同风险
二、政策不熟风险
第二节增值税专用发票管理风险
一、增值税专用发票的管理要求
二、违反增值税专用发票的管理要求应承担的责任
三、增值税专用发票日常管理操作要点
第三节增值税税务风险管控
一、全面梳理各部门业务流程
二、业务环节具体涉税风险点及应对措施
三、制定增值税管理内部控制手册
四、“过渡期”房地产项目应对管理
第五章房地产企业“营改增”带来的税负变化
**节计税方法的变化
一、一般计税方法
二、简易计税办法
第二节销项税额的预计
一、商品房销售收入的预计
二、商品房出租收入的预计
三、收入环节增值税销项税额管控思路
第三节进项税额的预计与操作
一、房地产企业成本构成及上游关联企业“营改增”情况
二、增值税专用发票是否合规
三、用于非增值税项目的专用发票
四、采购环节增值税进项税额管控思路
第六章房地产企业“营改增”后的税负控制
**节增值税税负控制技巧
一、增值税税负率
二、房地产行业“营改增”后的税负变化
三、灵活把握进项税额的抵扣时间
四、供应商的选择与管理
五、做好六个方面的数据分析
第二节房地产企业所得税税负控制技巧
一、房地产企业所得税纳税评估指标的设计原则
二、房地产企业所得税纳税评估指标设计
三、房地产企业所得税纳税评估指标
四、房地产企业所得税纳税评估案例
第三节土地增值税税负控制技巧
一、土地增值税简介
二、土地增值税税负率水平
三、税负控制技巧
四、小产权房是否缴纳土地增值税
第三节其他常用税负控制技巧
一、城镇土地使用税税负控制
二、印花税的税负控制
三、房产税的税负控制
四、车船税的税负控制
五、契税的税负控制
第七章房地产企业“营改增”后增值税专用发票的管理
**节增值税专用发票管理要求
一、 增值税发票相关管理规定
二、纳税辅导期增值税一般纳税人使用专用发票
三、增值税专用发票的认证
四、代开增值税专用发票
第二节增值税专用发票管理制度及参考范本
一、如何制定增值税专用发票管理制度
二、增值税专用发票管理制度参考范本
第八章房地产企业“营改增”后供应商和合同的管理
**节供应商管理
一、建安企业“营改增”政策简介
二、重新整合供应商
三、制定供应商管理制度
第二节合同管理
一、合同管理制度设计
二、“营改增”企业合同管理中涉及的税务问题
三、制定合同管理制度
第九章房地产企业“营改增”后的税务筹划
**节税务筹划
一、税务筹划需要掌握的要点
二、税务筹划的特点
三、税务筹划的可行性
四、税务筹划的目标
五、税务筹划的基本原则
六、税务筹划的基本步骤
第二节增值税的税务筹划
一、销项税额的筹划
二、进项税额的筹划
三、增值税筹划需要注意的几个问题
四、“营改增”后税务筹划新思路
第三节企业所得税的纳税筹划
一、房地产企业所得税的十个筹划点
二、利息支出的税务筹划
三、转让定价避税法
第四节土地增值税的纳税筹划
一、土地增值税筹划的可行性
二、土地增值税税务筹划常用的方法
三、土地增值税税务筹划案例
四、土地增值税筹划需要注意的问题
第五节其他税种的税务筹划
一、印花税的税务筹划
二、契税的税务筹划
三、城镇土地使用税税务筹划
四、房产税的税务筹划
五、工资薪金的个人所得税税务筹划
第十章正确应对税务稽查
**节 税务稽查概述
一、税务稽查的流程
二、税务稽查的原则
第二节怎样面对税务稽查
一、避免被列为税务稽查的对象
二、撰写税务申诉报告的技巧
附录房地产企业“营改增”后常用的税收法规
附录A营业税改征增值税试点实施办法
附录B营业税改征增值税试点有关事项的规定
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