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| 內容簡介： |
《税法与税务筹划（第3版）高等院校十三五经济管理类课程系列规划教材》自2012年出版以来，深得各方好评。本次修订以全面营改增的相关法规为主要依据，也反映了其他税种的新修订情况，如消费税税目、税率的一些变化、行邮税的改革等。
《税法与税务筹划（第3版）高等院校十三五经济管理类课程系列规划教材》提供的税收法规基本知识及税务筹划思路和大量案例对于对税务筹划感兴趣的学生和实务界人士，无疑具有重要的参考价值。
《税法与税务筹划（第3版）高等院校十三五经济管理类课程系列规划教材》的突出特点：理论与案例相结合，体系新颖，结构合理，内容紧凑，科学、实用。
《税法与税务筹划（第3版）高等院校十三五经济管理类课程系列规划教材》既可作为会计、财务管理等经济管理类专业本科高年级、工商管理硕士（MBA）的教材使用，也可作为财税部门、企业的培训教材及广大企业界人士日常参考用书。《税法与税务筹划（第3版）高等院校十三五经济管理类课程系列规划教材》自2012年出版以来，深得各方好评。本次修订以全面营改增的相关法规为主要依据，也反映了其他税种的新修订情况，如消费税税目、税率的一些变化、行邮税的改革等。
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《税法与税务筹划（第3版）高等院校十三五经济管理类课程系列规划教材》的突出特点：理论与案例相结合，体系新颖，结构合理，内容紧凑，科学、实用。
《税法与税务筹划（第3版）高等院校十三五经济管理类课程系列规划教材》既可作为会计、财务管理等经济管理类专业本科高年级、工商管理硕士（MBA）的教材使用，也可作为财税部门、企业的培训教材及广大企业界人士日常参考用书。
《税法与税务筹划（第3版）高等院校十三五经济管理类课程系列规划教材》还配有教学多媒体课件和各章自测题参考答案，教师可到经济管理出版社网站下载。
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| 目錄：
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第一章 绪论
第一节 纳税人的权利与义务
一、纳税人的权利
二、纳税人的义务
三、健全的税收法制是保障纳税人权利、开展税务筹划的条件
第二节 税务筹划的概念与特征
一、税务筹划的概念
二、税务筹划的特征
三、税务筹划与相关概念的区别
第三节 税务筹划的基本思路与方法
一、税务筹划的基本思路
二、税务筹划的基本方法
第四节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤
一、税务筹划的前提条件
二、税务筹划的基本步骤
思考练习题
第二章 税务筹划预备知识
第一节 税务登记
一、税务登记的作用
二、税务登记的种类及管理规程
三、税务登记证件的使用管理
四、法律责任
第二节 账簿、凭证管理
一、账簿、凭证概念的界定
二、账簿、凭证管理
三、银行账户管理
四、税控装置
五、法律责任
第三节 发票管理
一、发票管理的意义
二、发票管理办法
三、增值税专用发票的使用管理
第四节 纳税申报
一、纳税申报的定义
二、纳税申报的基本要求
三、纳税申报的受理与审核
四、纳税申报的法律责任
第五节 纳税减免管理
一、税收减免管理的意义和作用
二、减免税的申请和审批
三、减免税的管理
思考练习题
第三章 增值税税务筹划
第一节 增值税法简介
一、增值税纳税义务人
二、增值税征税范围
三、增值税税率与征收率的确定
四、应纳税额的计算
五、征收管理
六、增值税税务筹划的基本思路
第二节 一般纳税人和小规模纳税人
一、一般纳税人和小规模纳税人划分的法律依据
二、选择增值税纳税人身份应考虑的因素
三、两种纳税人税负的定量分析方法增值率判定法
第三节 企业分立与合并的税务筹划
一、企业分立的税务筹划
二、企业合并的税务筹划
第四节 日常经营业务的税务筹划
一、特殊销售方式下的销售额确认及税务筹划
二、代理销售和买断销售的选择
三、混业经营的税务筹划
第五节 利用税收优惠政策的税务筹划
一、减免税政策的合理利用
二、典型案例分析
第六节 纳税期限的税务筹划
一、增值税纳税期限的相关规定
二、注意进项税额申报抵扣时间
三、利用购进扣税法进行进项税抵扣的税务筹划
四、利用纳税义务发生时间进行筹划
第四章 消费税税务筹划
第五章 企业所得税税务筹划
第六章 个人所得税税务筹划
第七章 土地增值税税务筹划
第八章 关税税务筹划
第九章 企业设立与组建的税务筹划
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