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| 內容簡介： |
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本书编写立足于社会主义市场经济，总结税收理论研究新成果，反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容，力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌，使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。*章至第六章为税收理论，包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构等内容，介绍有关税收基础知识和基本理论问题。第七章至第十六章为税收制度，分章介绍流转税制（包括增值税、消费税、关税），所得税制（包括企业所得税、个人所得税），以及资源税、财产税和行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七章和第十八章为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。近年来，随着全面深化改革和对外开放，我国税收理论研究有了新的发展，税收政策和税收制度也作了重大的调整，原有教材的部分内容已不能适应改革和发展的需要。为此，作者根据*的税收制度，及时修订了相关内容。本书主要供高等学校财政、税务、会计、工商管理专业和其他经济管理类专业本科学生使用，也可供相关专业的硕士研究生或专科学生使用。本书亦适用于在职财政、税务、会计人员业余专业进修。教师在讲解时，可根据学生对象在税收理论、政策、制度和管理方面有所侧重。为方便教学，本书提供配套课件和练习题答案。
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| 關於作者： |
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胡怡建，上海财经大学公共经济与管理学院资深教授、博士、博士生导师，公共政策与治理研究院院长。主要研究方向为税收理论、政策、制度和管理。著有《税收学》《税收经济学》《国际贸易税收》《转轨经济中的税收变革》《税收逃逸的形成与治理》《深化改革 构建公平、正义现代财税体制研究》等著作。
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| 目錄：
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前 言 1
第一章 税收导论 1
第一节 税收特征 1
第二节 税收要素 3
第三节 财政职能 8
本章小结 11
思考题 12
第二章 税收效率 13
第一节 税收效率原则 13
第二节 税收效率影响 15
第三节 税收效率选择 17
第四节 税收成本效益 20
本章小结 23
思考题 24
第三章 税收公平 25
第一节 税收公平原则 25
第二节 税收公平影响 29
第三节 税收公平选择 32
第四节 最优税收 35
本章小结 38
思考题 39
第四章 税收稳定 40
第一节 经济稳定 40
第二节 税收稳定方式 42
第三节 税收稳定机制 48
本章小结 52
思考题 52
第五章 税负归宿 53
第一节 税收负担 53
第二节 税负转嫁 59
第三节 税负归宿 64
本章小结 67
思考题 68
第六章 税收体系 69
第一节 税收分类 69
第二节 税制结构 70
第三节 税收体系 78
本章小结 85
思考题 86
第七章 流转税制 87
第一节 流转税制特点 87
第二节 流转税制设计 89
第三节 流转税制类型 93
第四节 流转税制模式 97
本章小结 99
思考题 99
第八章 增值税 100
第一节 概论 100
第二节 征税范围确定 103
第三节 纳税人认定及管理 106
第四节 税率与征收率 108
第五节 增值税的销项税计算 110
第六节 增值税的进项税计算 114
第七节 增值税应纳税额计算 116
第八节 出口货物和服务退免税 119
第九节 增值税的税收优惠 126
第十节 增值税的征收管理 130
第十一节 专用发票的使用和管理 134
本章小结 140
思考题 140
练习题 141
第九章 消费税 145
第一节 概论 145
第二节 征税范围 147
第三节 税率结构 149
第四节 应纳税额 151
第五节 征收管理 160
本章小结 162
思考题 162
练习题 162
第十章 关税 167
第一节 概论 167
第二节 征税范围 172
第三节 税率结构 174
第四节 完税价格 176
第五节 应纳税额 181
第六节 优惠政策 183
第七节 征收管理 186
第八节 行邮关税 189
本章小结 191
思考题 191
练习题 192
第十一章 所得税制 195
第一节 所得税制特点 195
第二节 所得税制类型 197
第三节 所得税制设计 201
第四节 所得税制政策 212
本章小结 214
思考题 215
第十二章 企业所得税 216
第一节 概论 216
第二节 基本制度 219
第三节 应税收入 221
第四节 税前扣除 223
第五节 资产处理 233
第六节 重组税务 237
第七节 应税所得 241
第八节 优惠政策 244
第九节 应纳税额 249
第十节 源泉扣缴 253
第十一节特别调整 254
第十二节征收管理 258
本章小结 261
思考题 262
练习题 263
第十三章 个人所得税 272
第一节 概论 272
第二节 基本制度 275
第三节 应税收入 279
第四节 费用扣除 282
第五节 应纳税额 287
第六节 优惠政策 302
第七节 征收管理 305
本章小结 313
思考题 314
练习题 314
第十四章 资源税 319
第一节 概论 319
第二节 资源税 321
第三节 土地使用税 326
第四节 耕地占用税 330
本章小结 332
思考题 332
练习题 333
第十五章 财产税 335
第一节 概论 335
第二节 房产税 339
第三节 契 税 343
第四节 车船税 348
本章小结 352
思考题 352
练习题 353
第十六章 行为目的税 355
第一节 概论 355
第二节 城市维护建设税 356
第三节 印花税 358
第四节 车辆购置税 365
第五节 土地增值税 368
第六节 环境保护税 377
本章小结 382
思考题 382
练习题 382
第十七章 税收管理 386
第一节 概论 390
第二节 税务管理 397
第三节 税款征收 407
第四节 税务检查 415
第五节 税务代理 417
本章小结 422
思考题 422
第十八章 税务行政 408
第一节 税务行政处罚 408
第二节 税务行政复议 418
第三节 税务行政诉讼 423
第四节 税务行政赔偿 427
本章小结 430
思考题 431
参考文献 432
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