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| 內容簡介: |
证券监管机构官网公开的2001年至2022年间作出行政处罚决定进行分类和研究,形成《计学精要——证券行政处罚案例研究》。全书共分五个部分:
1.“概论”。包括行政处罚与行政处罚听证概述、注册会计师行业与证券监管发展历程、证监会对会计师事务所和注册会计师作出行政处罚的情况、受到证监会处罚审计项目对应企业的行业类别及地域分布。
2.“会计师事务所和注册会计师受到证监会行政处罚违法事实分类”。包括:受到证监会行政处罚审计项目违法事实综述, 2001年至2007年、2008年至20012年、2013年至2017年、2018年至2022年受到证监会行政处罚审计项目的违法事实(包括财务报表及其列报的违法事实、违反审计准则及其他规定的违法事实)。
3.“证监会处罚会计师事务所适用证券法律法规和审计准则的相关条款”。包括:受到处罚审计项目违反证券法律法规和审计准则的情况综述,违反证券法律法规的相关内容,受到处罚项目涉及违反审计准则的相关内容。
4.“受到行政处罚审计项目举行行政听证时的申辩理由与定性意见”。包括:概述(包括 2013年至2022年会计师事务所举行行政听证的情况、举行行政听证时被部分或全部采纳的申辩理由、未被采纳的申辩理由),2013年至2018年、2019至2022年受到处罚审计项目申辩理由的综合分析(包括未要求举行行政听证的情况、听证时部分或全部被采纳的申辩理由、未被采纳的申辩理由) 。
5.“会计师事务所和注册会计师提高防范行政处罚风险的对策”。包括:深入研究影响会计师事务所质量管理的内外部因素,完善会计师事务所和注册会计师行业监管体制机制,建立健全会计师事务所全面质量管理体系,推进会计师事务所实现全面一体化管理,完善执业风险突发的应急管理机制。
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| 關於作者: |
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石文先,男,汉族,1965年9月生,湖北武汉人。 无党派人士。 硕士研究生学历,正高级会计师,财政部国家会计领军人才。 现任中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)首席合伙人。 十二届、十三届全国政协委员,湖北省新联会会长,湖北省人民政府参事。 武汉大学、华中科技大学、中南财经政法大学兼职教授,武汉市黄鹤英才(会计服务类)。 曾获得全国“优秀中国特色社会主义事业建设者”“全国五一劳动奖章”等荣誉称号。
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