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| 編輯推薦： |
可作为广大纳税人和财务、会计专业人士防范税务风险的指导手册。
本书具有以下三大特点：
风险介绍全面——全面介绍纳税人和税务人员在税收征管整个领域涉嫌违法犯罪的风险；
管控阐述详细——详细阐述每一种涉税违法犯罪行为的构成要件，从根源避免构成涉税违法犯罪行为；
案例真实权威——使用的案例均为真实发生，其中大部分引用了法院的判决书，具有很高的权威性与参考价值。
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| 內容簡介： |
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本书旨在帮助广大纳税人和税务人员了解税务风险，特别是了解税务风险的构成要件，以便防范和化解税务风险。本书分为十章。第一章为税务管理领域风险，包括税务登记风险、账簿凭证管理风险以及纳税申报风险。第二章为税款征收领域风险，包括违法征税风险、税收保全风险、强制执行与追缴税款风险以及纳税担保风险。第三章为税务稽查与检查领域风险，包括拒绝检查风险、拒绝调查取证风险以及税务人员不依法稽查风险。第四章为增值税缴纳风险，包括隐瞒增值税收入风险、虚开增值税发票风险、骗取留抵退税风险、骗取出口退税风险以及增值税优惠政策风险。第五章为消费税缴纳风险，包括消费税偷税风险以及消费税优惠政策风险。第六章为企业所得税缴纳风险，包括企业所得税偷税风险、企业所得税税前扣除风险以及企业所得税优惠政策风险。第七章为个人所得税缴纳风险，包括个人所得税偷税风险、个人所得税优惠政策风险以及个人所得税汇算清缴风险。第八章为财产税缴纳风险，包括房产税缴纳风险、契税缴纳风险、土地增值税缴纳风险以及城镇土地使用税缴纳风险。第九章为行为税缴纳风险，包括印花税缴纳风险以及环境保护税缴纳风险。第十章为涉税犯罪风险，包括税款类犯罪风险、发票类犯罪风险以及税务人员犯罪风险。
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| 關於作者： |
翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授，硕士生导师，兼任中国法学会财税法学研究会常务副秘书长。在全国各地讲授税务、法律、理财等相关课程400余场，曾给20余家全国性银行、30余家保险公司和80余家大型国有企业做法律、税务、管理培训。在《经济日报》《法制日报》《中国税务》《税务研究》《西南政法大学学报》《中国税务报》《财税法论丛》《理财师》等刊物发表论文300余篇；主持和参与国家级、省部级课题20余项；出版著作30余部，翻译著作5部；曾参与10余部法律的起草和修订工作；曾接受中央电视台等多家中央媒体采访。
郭宇泰：贵州济元律师事务所商事负责人，毕业于华东政法大学民商法专业，现任六盘水市电子商务协会秘书长。
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| 目錄：
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第一章 税务管理领域风险 ……………………………………………………001
第一节 税务登记风险 ……………………………………………………… 001
第二节 账簿凭证管理风险 ………………………………………………… 008
第三节 纳税申报风险 ……………………………………………………… 027
第二章 税款征收领域风险 ……………………………………………………034
第一节 违法征税风险 ……………………………………………………… 034
第二节 税收保全风险 ……………………………………………………… 044
第三节 强制执行与追缴税款风险 ………………………………………… 052
第四节 纳税担保风险 ……………………………………………………… 060
第三章 税务稽查与检查领域风险 ……………………………………………068
第一节 拒绝检查风险 ……………………………………………………… 068
第二节 拒绝调查取证风险 ………………………………………………… 071
第三节 税务人员不依法稽查风险 ………………………………………… 076
第四章 增值税缴纳风险…………………………………………………………093
第一节 隐瞒增值税收入风险 ……………………………………………… 093
第二节 虚开增值税发票风险 ……………………………………………… 097
第三节 骗取留抵退税风险 ………………………………………………… 110
第四节 骗取出口退税风险 ………………………………………………… 116
第五节 增值税优惠政策风险 ……………………………………………… 122
第五章 消费税缴纳风险…………………………………………………………131
第一节 消费税偷税风险 …………………………………………………… 131
第二节 消费税优惠政策风险 ……………………………………………… 136
第六章 企业所得税缴纳风险 …………………………………………………142
第一节 企业所得税偷税风险 ……………………………………………… 142
第二节 企业所得税税前扣除风险 ………………………………………… 152
第三节 企业所得税优惠政策风险 ………………………………………… 167
第七章 个人所得税缴纳风险 …………………………………………………174
第一节 个人所得税偷税风险 ……………………………………………… 174
第二节 个人所得税优惠政策风险 ………………………………………… 182
第三节 个人所得税汇算清缴风险 ………………………………………… 188
第八章 财产税缴纳风险…………………………………………………………201
第一节 房产税缴纳风险 …………………………………………………… 201
第二节 契税缴纳风险 ……………………………………………………… 203
第三节 土地增值税缴纳风险 ……………………………………………… 213
第四节 城镇土地使用税缴纳风险 ………………………………………… 236
第九章 行为税缴纳风险…………………………………………………………242
第一节 印花税缴纳风险 …………………………………………………… 242
第二节 环境保护税缴纳风险 ……………………………………………… 246
第十章 涉税犯罪风险……………………………………………………………250
第一节 税款类犯罪风险 …………………………………………………… 250
第二节 发票类犯罪风险 …………………………………………………… 256
第三节 税务人员犯罪风险 ………………………………………………… 282
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