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| 編輯推薦： |
1.减少繁杂的理论介绍，增大实操比重，更加契合职业院校学生学习特点。
2.风险管理控制建模后可视化分析，契合数字化时代要求，并极大增强学习的趣味性和成就感。
3.案例分析+实操训练，理论+实践的内容体系，侧重于关键风险点，以培养学生职业能力为主线，把知识学习和知识运用紧密结合起来。
4.校企合作、产教融合的典型成果，可以作为以课促赛的学习工具。
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| 內容簡介： |
本书依托财政部等五部门联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》设置内容框架，并基于金蝶云星空系统和金蝶大数据处理平台进行关键理论知识的应用实践。
本书共三篇九章。第一篇为基础入门篇，包括企业内部控制认知、大数据智能风险管控流程认知、内部环境控制等内容。第二篇为控制活动篇，聚焦于企业内部风险管控涉及的主要业务和核心资源，进行风险识别、风险分析和流程管控，探索如何将采购业务、销售业务、资金管理、固定资产管理的内部控制予以数智化实施。第三篇为综合应用篇，包括风险动态智能预警、企业风险管控报告及内部控制自我评价等内容。
本书内容丰富，将理论与实践相结合，既可作为应用型本科院校、职业本科院校和高等职业院校财经类、管理类专业的教材，也可作为企业管理人员、内部审计人员、风险管理人员的参考书。
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| 關於作者： |
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许金红，博士，深圳信息职业技术大学财经学院大数据与会计系副主任。主要研究方向：大数据财务分析、智能化企业内部控制与风险预测。
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| 目錄：
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第 一篇 基础入门篇
第 一章 企业内部控制
认知2
导入案例 中信泰富外汇亏损案2
第 一节 企业内部控制的内涵与特征3
一、企业内部控制的定义3
二、企业内部控制的内涵3
三、企业内部控制的特征4
第二节 企业内部控制的发展4
一、企业内部控制理论的发展4
二、我国企业内部控制的发展5
第三节 企业内部控制的目标和内容6
一、企业内部控制的目标6
二、企业内部控制的内容8
第四节 企业内部控制的原则和方法9
一、企业内部控制的原则9
二、企业内部控制的方法9
巩固与提高11
第二章 大数据智能风险
管控流程认知13
导入案例 通用电气财务造假案13
第 一节 大数据应用及分析14
一、大数据及其应用14
二、大数据分析流程15
三、大数据分析流程实践15
第二节 大数据智能风险管控流程22
一、风险识别22
二、风险评估23
三、风险应对24
四、风险预警27
五、风险管控报告28
巩固与提高28
第三章 内部环境控制29
导入案例 大众汽车“尾气门”事件29
第 一节 企业组织架构30
一、组织架构的概念和组成30
二、组织架构的风险31
三、组织架构的设计33
四、组织架构的评估与调整34
第二节 企业发展战略36
一、发展战略的概念与内容36
二、发展战略的风险37
三、发展战略的制定37
四、发展战略的实施38
第三节 企业人力资源39
一、人力资源的概念和内容39
二、人力资源管理的风险40
三、人力资源管控41
第四节 企业社会责任42
一、社会责任的概念、内容及意义42
二、社会责任的主要风险43
三、履行社会责任43
第五节 企业文化44
一、企业文化的概念与内容44
二、企业文化的主要风险45
三、打造优秀企业文化46
巩固与提高46
第二篇 控制活动篇
第四章 采购业务数智化
控制50
导入案例 富华机械采购业务内部控制与
风险管理50
第 一节 采购业务概述53
一、采购业务的主要流程53
二、采购业务内部控制的目标54
三、采购业务的内部控制要求54
第二节 风险分析55
一、风险识别55
二、风险评估60
第三节 风险应对74
一、采购业务总体风险管控措施74
二、高风险事项应对措施75
巩固与提高76
第五章 销售业务数智化
控制78
导入案例 富华机械销售业务内部控制与
风险管理78
第 一节 销售业务概述81
一、销售业务的主要流程82
二、销售业务的内部控制目标83
三、销售业务的内部控制要求84
第二节 风险分析84
一、风险识别84
二、风险评估89
第三节 风险应对106
一、销售业务总体风险管控措施106
二、中风险事项应对措施106
巩固与提高107
第六章 资金管理数智化
控制109
导入案例 富华机械资金管理业务内部
控制与风险管理109
第 一节 资金管理活动概述113
一、资金管理活动的主要流程113
二、资金管理活动的内部控制目标114
三、资金管理活动的内部控制要求114
第二节 风险分析115
一、风险识别115
二、风险评估121
第三节 风险应对132
一、资金管理活动总体风险管控
措施132
二、高风险事项应对措施132
巩固与提高133
第七章 固定资产管理
数智化控制134
导入案例 富华机械固定资产管理业务
内部控制与风险管理134
第 一节 资产管理活动概述138
一、资产管理活动的关键环节138
二、资产管理活动的主要风险和内部
控制目标139
三、资产管理活动的内部控制要求139
第二节 风险分析139
一、风险识别139
二、风险评估142
第三节 风险应对146
一、固定资产管理总体风险管控
措施146
二、请购活动管控措施146
巩固与提高147
第三篇 综合应用篇
第八章 风险动态智能
预警149
导入案例 屡犯低级错误的银行149
第 一节 经营风险预警151
一、销售计划完成情况预警151
二、应收账款逾期风险预警158
三、资金赤字风险预警164
四、期间费用预算超支风险预警167
第二节 财务报表分析风险预警174
一、偿债风险预警174
二、营运风险预警184
三、盈利风险预警192
四、发展风险预警197
五、Z-score破产风险预警198
第三节 制作风险预警仪表板198
巩固与提高202
第九章 企业风险管控
报告及内部控制
自我评价203
导入案例 凯乐科技财务舞弊案203
第 一节 企业风险管控报告204
第二节 企业内部控制自我评价205
一、内部控制评价的定义、意义及原则205
二、内部控制评价的内容205
三、内部控制评价的程序206
四、内部控制评价报告的编撰207
巩固与提高208
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