新書推薦：
《
可怜的东西
》
售價：NT$
398
《
整理国故：文化运动与考证学风
》
售價：NT$
551
《
霍布斯的政治科学及其起源
》
售價：NT$
398
《
百年星辰：寻找现代中国的大师
》
售價：NT$
500
《
情绪的真相：关于情绪的内在力量
》
售價：NT$
347
《
偷偷啃月亮
》
售價：NT$
234
《
《阳明先生年谱》明刻本合集对照
》
售價：NT$
653
《
女人30+，养气血、调脾胃、防衰老（北京卫视《养生堂》《我是大医生》特邀中医养生专家第七批名老中医沈
》
售價：NT$
286
|
| 編輯推薦： |
马怀德
本书展现了作者综合运用税法、行政法和刑法解决税务争议的过硬本领
刘剑文
税务律师是国家税收法治化建设事业中的重要力量
陈兴良
税务律师代理涉税刑事案件具有“税务+法律”的专业优势
施正文
本书是有志于从事税务争议解决法律事业者的良师益友
|
| 內容簡介： |
|
作为国内第一本依据税务律师代理的疑难案件编撰而成的税法案例集，本书具有鲜明的主题性与实务性。2014年本书第一版出版以后，在税法理论界和实务界受到了广泛的关注与好评。2016年、2018年、2021年，我们对本书进行了三次修订和再版。2025年对本书进行了第五版修订，删除了第四版中已不具有时效性和典型性的案例，保留了部分仍具有典型性的案例，并结合税法规定变化和税企争议的演变进行了相应完善，新增了大量当前一段时期内的新典型案例和高风险重点行业案例。本次修订对体例作出了较大修改，分为上下两编。上编聚焦企业所得税、个人所得税、增值税和企业破产涉税案件，删去已丧失时效性和代表性的案例，保留了具有典型性和实务价值的案例，新增三起最新案例。下编聚焦税务风险高发行业领域，重点分享了我们在煤炭及运输、石化、再生资源、外贸四个行业领域的最新典型案例，同时也收录了我们在农产品、税务中介机构、房地产等行业领域的最新典型案例。在展示案件事实经过时，有选择地附上了部分法律文书和案件原始资料。希望本书能够帮助广大税务律师提升办理税务行政复议、税务行政诉讼和涉税刑事辩护案件的业务能力，为企业等纳税人提供解决税务争议的最优方案。
|
| 關於作者： |
刘天永
华税创始人，北京华税律师事务所主任，资深税务律师，法学博士、经济学博士后，国家税务总局“首批全国税务领军人才”，财政部财政人才库法律专家。兼任中华全国律师协会财税法专业委员会主任，最高人民检察院民事行政诉讼监督案件专家委员会委员，司法部法规规章备案审查专家委员会委员，北京大学、中国人民大学、中国政法大学等多所高校兼职教授。多次应全国人大常委会法工委、国务院、司法部、财政部、国家税务总局等中央机关邀请参与税收征管法、个人所得税法、企业所得税法、增值税法、消费税法等法律草案的立法和修订研讨工作。多年来成功代理了200多起有重大社会影响的涉税刑事和行政案件。微信搜索liutianyong7添加好友，可与作者互动交流。
华税简介
作为国内第一家专业化税法律师事务所，华税律师事务所连续多年被Chambers、ALB、Legal500、Legalband、Aisalaw、《商法》等国内外知名法律媒体评为“中国最佳税务律师事务所”。2014年至2024年，华税连续成功承办9届“中国税务律师、税务师暑期培训班”；2010年至2025年，成功承办12届“中国税务律师和税务师论坛”。作为中国知名的大型税法服务机构之一，华税在北京、上海、深圳、广州、成都、西安等30余个主要城市设有分支机构，其中包括5家5A级税务师事务所，致力于为国内外客户提供税务咨询、税法顾问、税务合规、税务争议解决、涉税刑事辩护等全方位涉税服务，凭借“税务+法律+行业”的专业优势以及本土化的定位，在业界独树一帜。多年来，华税代理了上千件疑难复杂税务争议案件，有力地保护了纳税人的合法权益，取得了良好的社会效果。
|
| 目錄：
|
目 录
上 编
第一章企业所得税案件
企业资金拆借坏账损失税前扣除争议案
企业资金拆借利息支出税前扣除争议案
汽车企业创新营销模式适用销售折让冲减收入争议案
未备案创投企业享受西部大开发优惠税率争议案
企业虚报境外子公司股权转让亏损被税收情报交换识破案
第二章个人所得税案件
个人终止投资所得个人所得税争议案
自然人股东逾期归还被投资企业借款个人所得税代扣代缴争议案
个人股权转让价款与清债款项约定不明补税争议案
名义股东转让代持股涉嫌逃税犯罪案
CRS助力税务机关查补境内个人境外投资理财所得个税案
第三章增值税案件
企业取得违约补偿款应否缴纳增值税争议案
企业取得地方财政补贴应否缴纳增值税争议案
企业善意取得虚开增值税专用发票案
药品流通企业取得违规发票补缴增值税案
第四章企业破产涉税案件
法院受理破产申请后税款滞纳金债权确认争议案
法院受理破产申请后企业新生税款及滞纳金债权确认争议案
教育费附加及地方教育附加破产债权确认争议案
破产程序中税收债权与担保债权清偿顺序争议案
下 编
第一章煤炭及运输行业
煤炭贸易企业取得虚开增值税专用发票不起诉案
煤炭开采企业接受物流企业代开运输发票改判逃税案
煤炭贸易企业虚开发票改判非法购买增值税专用发票罪案
煤炭企业取得无车承运平台虚开运输发票案
网络货运平台非法出售增值税专用发票罪案
第二章石化行业
石化贸易企业变名销售涉嫌虚开增值税专用发票罪改判逃税罪案
地炼企业变名销售涉嫌虚开增值税专用发票罪改判虚开发票罪案
成品油贸易企业非法购买增值税专用发票罪案
石化贸易企业变名销售涉嫌偷逃消费税行政复议案
第三章再生资源行业
废旧物资回收企业善意代开发票涉嫌虚开不起诉案
炼钢企业取得已证实虚开增值税专用发票行政复议案
多环节回收模式下回收企业开受增值税专用发票不构成虚开案
再生资源回收企业自制凭证入账被调整企业所得税争议案
第四章外贸行业
供货企业虚开进项发票致外贸企业涉嫌骗取出口退税案
外贸企业冒用他人业务骗取出口退税案
外贸企业海运提单信息虚假出口退税争议案
外贸企业“假自营、真代理”出口退税争议案
第五章其他重点行业
农产品贸易公司取得虚开增值税专用发票刑事风险应对案
土地因政府行为闲置被收回的土地增值税免税纠纷案
企业出租商铺收取承租权买断金未纳税申报偷税定性争议案
后 记
|
| 內容試閱：
|
序
自党的十八届三中全会部署深化财税体制改革、落实税收法定原则以来，我国的税收法律体系和税收征管体制步入全面改革与完善的快车道。2018年3月，中共中央印发《深化党和国家机构改革方案》，推进国税地税机构合并，构建起优化、高效、统一的税收征管体系。2021年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，提出了30项进一步深化税收征管改革的具体要求。2024年7月，党的二十届三中全会作出了《中共中央关于进一步全面深化改革 推进中国式现代化的决定》，指明了新一轮深化财税体制改革的方向，鲜明地提出要全面落实税收法定原则，健全税收制度、优化税制结构、深化税收征管改革。在党中央、国务院关于深化财税体制改革的一系列重大决策部署下，我国的税收立法进程不断加快，税收征管法律体系不断健全，智慧税务建设不断推进，国家财税治理能力的现代化水平显著提高。
截至2025年7月，我国18个税种中已经有14个完成立法。《关税法》已于2024年12月1日起施行，《增值税法》将于2026年1月1日起施行，消费税和房地产税立法正在稳步推进。《个人所得税法》在2018年完成修正，构建起综合与分类相结合的基本税制框架，未来将逐步完善。《税收征收管理法》的修订进程逐步加快，财政部和国家税务总局于2025年3月向社会公布修订征求意见稿，国务院计划在2025年提请全国人大常委会审议。未来新修订的《税收征收管理法》有望取消行政复议的缴税前置规定，将有力保障纳税人的法律救济权利。我国正在逐步从“以票控税”向“以数治税”的分类精准监管模式转变，各项税收征管改革举措成果丰硕。金税系统迭代升级，税控设备逐步退出历史舞台，增值税电子发票已在全国范围内推开，建设和完善税收大数据云平台，加强重点领域风险防控和监管，构建八部门常态化打击涉税违法犯罪的工作机制，落实经济合作与发展组织（OECD）的税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划，制定统一报告标准（CRS）金融账户涉税信息自动交换规则，强化国际税收合作。此外，新修订的《行政复议法》已于2024年1月1日起施行，纳税人的各项行政复议权利得以扩充和保障。
在深化财税体制改革、全面落实税收法定原则的历史进程中，我国税收法律的刚性特征显著增强，税务机关的税收征管能力和水平不断提升，境内外税收信息透明度不断提高，对企业等纳税人提出了更高的税务合规要求。与此同时，税收法定、依法治税和良法善治的税收法治理念逐步深入人心，纳税人的权利意识日益增强，税务行政复议、税务行政诉讼的案件数量逐年上升。据官方统计，2022年全国税务行政复议案件数量为2088件，2023年增至3131件，2024年进一步上升至5243件。在2023年的全国行政复议案件中，复议申请人取得胜诉或调解和解的案件占当年度审结案件数量的25%。可以说，行政复议、行政诉讼作为化解税企矛盾的法定渠道和纳税人权益保护的法律武器，必将发挥越来越重要的作用，纳税人诉诸复议、诉讼等法律救济程序解决税务争议、维护自身合法权益的意识和能力也在逐步提高。
我国涉税行政争议纠纷案件数量不断增加的同时，企业及其相关人员（尤其是民营企业人员）的涉税刑事案件数量也在持续增长，涉税刑事责任风险呈现类型化、行业化、高爆发、责任重四个显著特点。官方数据显示，2023年全国税务稽查检查涉嫌虚开骗税企业17.4万户，检察机关起诉指控涉税犯罪9428人。2024年全国税务稽查检查涉嫌虚开骗税企业6.18万户，检察机关起诉指控涉税犯罪10974人。被查企业户数和被指控犯罪人数的比对关系直观反映了国家打击涉税犯罪的精准度在提升，高压态势不减。刑事案件频发、虚开骗税风险严峻的行业领域仍然聚焦于石化、煤炭、废旧物资、农产品等行业。虚开增值税专用发票、骗取出口退税类犯罪案件的数量在中国民营企业家各类经济犯罪案件数量中常年居高位。可以说，涉税刑事风险防控已经成为中国民营企业家的必修课，更是立法机关、司法机关以及律师等法律共同体需要共同肩负的社会责任。2024年3月，最高人民法院、最高人民检察院联合颁布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2024〕4号），对逃税罪、发票类犯罪、骗取出口退税罪以及其他涉税犯罪的构成要件、出罪入罪规则、量刑标准等均作出了较大程度的修改，将对未来涉税司法实践产生至关重要的深远影响。
华税律师事务所是国内第一家专业化税法律师事务所，自2006年成立以来坚持以维护税法的公平正义、维护纳税人的合法权益为立所之本，凭借“税务+法律+行业”的专业优势，深耕税务争议解决法律服务市场二十载，已先后代理了上千件疑难复杂的税务行政复议、税务行政诉讼、涉税刑事辩护等税务争议案件，有效维护了纳税人及刑事被告人的合法权益。一些具有重大社会影响力案件的成功办理也对推动国家的税收法治建设事业发挥了积极的作用。为彰显涉税个案的典型意义，分享案件解决的实务经验，帮助国内税务律师提升税务争议解决业务能力与水平，华税律师事务所将华税律师亲自代理的部分涉税争议典型疑难案例予以编纂成集，以期对指导纳税人依法维权和引领更多的律师从事税务争议解决法律服务有所裨益。
作为国内第一本依据税务律师代理的疑难案件编撰而成的税法案例集，本书具有鲜明的主题性与实务性。2014年本书第一版出版以后，在税法理论界和实务界受到了广泛的关注与好评。2016年、2018年、2021年，我们对本书进行了三次修订和再版。由于我国财税体制改革和税收法律体系不断完善，过去收录在册的诸多案例已经丧失了时效性和典型性，而我们成功办理的诸多最新案例尚未收录在册，却更具有时效性和典型性，更具有实务分享的价值和意义。鉴于此，2025年年初，我们欣然接受法律出版社的邀请对本书进行了第五版修订。本次修订工作对本书的体例作出了较大修改，分为上下两编。上编聚焦企业所得税、个人所得税、增值税和企业破产涉税案件，删去了已丧失时效性和代表性的案例，保留了具有典型性和实务价值的案例，新增了三起最新的案例。下编聚焦税务风险高发行业领域，重点分享了我们在煤炭及运输、石化、再生资源、外贸四个行业领域的最新典型案例，同时也收录了我们在农产品、税务中介机构、房地产等行业领域的最新典型案例。在每个案例中，我们力求真实还原案件事实全貌，展现各方观点，分享争议解决实务经验，为类型化的税务争议案件提供可借鉴和可复制的解决方案，并结合最新的税法规定、司法解释作出法律分析，以求本书的案例和观点对现实税务争议案件的解决更具有针对性与指导性。此外，为继续发扬本书前四版的成功经验，在展示案件事实经过时，我们有选择地附上了部分法律文书和案件原始资料，力求让读者达到“身临其境”的效果。希望本书能够帮助广大税务律师提升办理税务行政复议、税务行政诉讼和涉税刑事辩护案件的业务能力，为企业等纳税人提供解决税务争议的最优方案。
最后，《中国税法疑难案件解决实务》第五版的面世得到了许多领导、学者和业界同仁的关心和支持，在此一并表示衷心的感谢！
是为序。
刘天永
2025年10月于北京
|
|
購物車/收銀台(0) | 在線留言板
| 付款方式
| 聯絡我們
| 運費計算
| 幫助中心 |
加入書簽
HOME
新書上架
